Tracciabilità e limiti all'utilizzo del contante - Novità della manovra correttiva
La manovra correttiva interviene anche in materia di limitazioni all'uso del denaro contante, assegni e titoli al portatore (art. 49 del DLgs. 231/2007). In particolare, passa da 12.500,00 euro a 5.000,00 euro il limite:
- a partire dal quale sarà vietato il trasferimento di denaro contante o di libretti di deposito bancari o postali al portatore o di titoli al portatore in euro o in valuta estera, effettuato a qualsiasi titolo tra soggetti diversi. Per tali trasferimenti sarà, quindi, necessario ricorrere ad intermediari finanziari (provvedendo, ad esempio, tramite un bonifico);
- a partire dal quale gli assegni bancari e postali dovranno recare l'indicazione del nome o della ragione sociale del beneficiario e la clausola di non trasferibilità;
- fino al quale potra essere richiesto, per iscritto, il rilascio di assegni circolari, vaglia postali e cambiari senza clausola di non trasferibilità;
- sotto il quale deve essere mantenuto il saldo dei libretti di deposito bancari o postali al portatore. Ai titolari di libretti di deposito bancari o postali al portatore con saldo pari o superiore a 5.000,00 euro, inoltre, è imposto l’obbligo di estinzione, ad opera del portatore, ovvero di riduzione del saldo ad una somma non eccedente il predetto importo, entro il 30.6.2011. Si tenga, peraltro, presente che la manovra si limita a modificare il riferimento al 30.6.2009 con quello al 30.6.2011 nel contesto dell'art. 49 co. 13 del DLgs. 231/2007. Ma tale disposizione si riferisce ai libretti esistenti al 29.12.2007 (data di entrata in vigore del DLgs. 231/2007). La circ. 20.3.2008 del Ministero dell’Economia aveva poi ritenuto applicabili tali obblighi a tutti i libretti emessi prima del 30.4.2008 (data di entrata in vigore del solo art. 49 del DLgs. 231/2007).
Novità relative alla disciplina sanzionatoria
La disciplina sanzionatoria per la violazione delle prescrizioni sopra ricordate è collocata nell'art. 58 del DLgs. 231/2007. La manovra correttiva precisa che per tutte le violazioni ivi contemplate la sanzione amministrativa pecuniaria non può comunque essere inferiore nel minimo a 3.000,00 euro.
Le sanzioni vengono, inoltre, rese maggiormente gravose nel caso in cui gli importi siano superiori a 50.000,00 euro.
In particolare si evidenzia che:
- nel caso di violazioni all’utilizzo del denaro contante ovvero in caso di emissione di assegni bancari o postali senza indicare il nome del beneficiario e la clausola di non trasferibilità, la sanzione minima è aumentata di cinque volte. Si applica, quindi, la sanzione amministrativa pecuniaria dall'1% al 40% dell'importo trasferito ove questo sia inferiore o pari a 50.000,00 euro e la sanzione dal 5% al 40% dell’importo trasferito ove questo sia superiore a 50.000,00 euro;
- con riguardo, invece, alla violazione della disposizione che impone di tenere il saldo dei libretti di deposito bancari o postali al portatore sotto i 5.000,00 euro, le sanzioni minima e massima sono aumentate del 50%. Quindi, si applica la sanzione dal 20% al 40% del saldo, ove questo sia compreso tra 5.000,00 e 50.000,00 euro, e la sanzione dal 30% al 60% del saldo, ove questo sia superiore a 50.000,00 euro.
La manovra correttiva interviene anche in materia di limitazioni all'uso del denaro contante, assegni e titoli al portatore (art. 49 del DLgs. 231/2007). In particolare, passa da 12.500,00 euro a 5.000,00 euro il limite:
- a partire dal quale sarà vietato il trasferimento di denaro contante o di libretti di deposito bancari o postali al portatore o di titoli al portatore in euro o in valuta estera, effettuato a qualsiasi titolo tra soggetti diversi. Per tali trasferimenti sarà, quindi, necessario ricorrere ad intermediari finanziari (provvedendo, ad esempio, tramite un bonifico);
- a partire dal quale gli assegni bancari e postali dovranno recare l'indicazione del nome o della ragione sociale del beneficiario e la clausola di non trasferibilità;
- fino al quale potra essere richiesto, per iscritto, il rilascio di assegni circolari, vaglia postali e cambiari senza clausola di non trasferibilità;
- sotto il quale deve essere mantenuto il saldo dei libretti di deposito bancari o postali al portatore. Ai titolari di libretti di deposito bancari o postali al portatore con saldo pari o superiore a 5.000,00 euro, inoltre, è imposto l’obbligo di estinzione, ad opera del portatore, ovvero di riduzione del saldo ad una somma non eccedente il predetto importo, entro il 30.6.2011. Si tenga, peraltro, presente che la manovra si limita a modificare il riferimento al 30.6.2009 con quello al 30.6.2011 nel contesto dell'art. 49 co. 13 del DLgs. 231/2007. Ma tale disposizione si riferisce ai libretti esistenti al 29.12.2007 (data di entrata in vigore del DLgs. 231/2007). La circ. 20.3.2008 del Ministero dell’Economia aveva poi ritenuto applicabili tali obblighi a tutti i libretti emessi prima del 30.4.2008 (data di entrata in vigore del solo art. 49 del DLgs. 231/2007).
Novità relative alla disciplina sanzionatoria
La disciplina sanzionatoria per la violazione delle prescrizioni sopra ricordate è collocata nell'art. 58 del DLgs. 231/2007. La manovra correttiva precisa che per tutte le violazioni ivi contemplate la sanzione amministrativa pecuniaria non può comunque essere inferiore nel minimo a 3.000,00 euro.
Le sanzioni vengono, inoltre, rese maggiormente gravose nel caso in cui gli importi siano superiori a 50.000,00 euro.
In particolare si evidenzia che:
- nel caso di violazioni all’utilizzo del denaro contante ovvero in caso di emissione di assegni bancari o postali senza indicare il nome del beneficiario e la clausola di non trasferibilità, la sanzione minima è aumentata di cinque volte. Si applica, quindi, la sanzione amministrativa pecuniaria dall'1% al 40% dell'importo trasferito ove questo sia inferiore o pari a 50.000,00 euro e la sanzione dal 5% al 40% dell’importo trasferito ove questo sia superiore a 50.000,00 euro;
- con riguardo, invece, alla violazione della disposizione che impone di tenere il saldo dei libretti di deposito bancari o postali al portatore sotto i 5.000,00 euro, le sanzioni minima e massima sono aumentate del 50%. Quindi, si applica la sanzione dal 20% al 40% del saldo, ove questo sia compreso tra 5.000,00 e 50.000,00 euro, e la sanzione dal 30% al 60% del saldo, ove questo sia superiore a 50.000,00 euro.
Approfondimenti:
- art. 49 DLgs. 21.11.2007 n. 231
- Il Sole24Ore del 27.5.2010, p. 12 - ''Tracciabilità a 5mila euro''(Deotto-Mobili)
A mudança de casa sempre é vista como algo que não é muito bom, quando eu morava de aluguel eu mudava quase todos os anos, e foram logos anos e com o passar desses tempos eu pude perceber que se a empresa de mudanças contratada faz um serviço bom, e bem completo, como se dizia meu pai, barba, cabelo e bigode, acho que nao tem erro.
RispondiEliminaBoa empresa que indico: Livre Mudanças Empresa Muito Boa!
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Na minha ultima mudança para a minha casa definitiva, meu humilde apê, contratei uma empresa de mudanças que fez todo ao trabalho, antes durante e depois, desmontou os moveis, embalou nas caixas e quando chegou no meu apê, eles montaram tudo, e olha que minha esposa é muito enjoada. Desenvolvimento: criação de sites em goiania
Deu tudo certo, quero dizer que ficar mudando não é bom, mas se achar uma empresa top de linha, vc estressa menos.
Gostei do seu blog, muito obrigado pelas dicas e é isso pessoal.
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Carinhosamente,
Livre Mudanças